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由于英国VAT税率较高,很多卖家对于税费的计算方式都比较关注。接下来,我们将详细介绍英国的VAT两种计算模式,帮助大家更好地了解并选择合适的税率。
英国的增值税有两种模式,一种叫作Standard Vat,另一种叫作Flat Vat。前者的税率是20%,后者的税率则为7.5%,第一年还有1%的优惠,最低可达6.5%。
Standard Vat:
在货物清关时使用VAT税号进行清关,需缴纳进口关税和进口增值税。产生实际销售后,按季度申报时可以抵扣清关缴纳的增值税。如果当季销售不理想,销售额小于进口额,还可能产生退税。
Flat Vat:
Flat Vat针对小规模亚马逊卖家推出,预估年营业额在15万英镑以内的卖家可申请。不可抵扣进口增值税,也不能退税。2017年Flat Vat税率从7.5%上调至16.5%,失去了价格优势。
1. Standard VAT
假设一笔3C数码产品,关税税率2%,总货值600英镑,销售价1000英镑,头程费用100英镑。
进口关税=600×2%=12英镑
进口增值税=(600+100+12)×20%=142.4英镑
向海关缴纳费用合计=12+142.4=154.4英镑
产生销售时,VAT税费=833.33×20%=166.66英镑
最终缴纳税费=12+142.4+24.26=178.66英镑
2. Flat VAT
同样的产品数据。
进口关税=600×2%=12英镑
进口增值税=(600+100+12)×20%=142.4英镑
向海关缴纳费用合计=12+142.4=154.4英镑
产生销售时,VAT税费=1000×6.5%=65英镑
总计缴纳税费=12+142.4+65=219.4英镑
可以看出,Flat VAT的实际税费反而更高,需谨慎选择适合的税率。
Q1: 什么是Standard VAT和Flat VAT?
A: Standard VAT是标准20%的增值税税率,Flat VAT是针对小规模卖家的较低7.5%税率,第一年可达6.5%。
Q2: Flat VAT有什么特点?
A: Flat VAT不可进行进口增值税抵扣,也不能享受退税优惠。2017年税率上调至16.5%,失去了价格优势。
Q3: 如何选择Standard VAT还是Flat VAT?
A: 需综合考虑预计年营业额、进口金额、销售情况等因素,选择更优惠的税率方案。Flat VAT适用于小规模卖家,但税率调整后优势大大降低。
