随着亚马逊对VAT政策的不断收紧，许多跨境电商卖家，尤其是欧洲站的海外仓库卖家,都觉得在欧洲市场很难经营。不过,中国卖家在控制产品成本方面相比海外卖家有一定优势。许多中国制造商通过跨境电商平台打入国际市场,但在运输成本和储存方面,还是稍逊于海外卖家。

进入欧盟国家的货物需要缴纳关税和进口VAT,同时还需按时申报销售,支付销售VAT,这对广大卖家来说确实头疼。英国站的20%税率尤其惹人厌烦。除了优化成本,我们还可以通过税收优化方案来降低税收成本。

如何利用低税率申报降低VAT

如果12个月的销售额(不含税)不超过15万英镑,可以申请低税率。如果连续12个月的销售额(含税)超过23万英镑,则不能再使用低税率。申请低税率后,您无法在交货时退还进口VAT,即进口VAT无法抵扣销售VAT。低税率第一年可享受1%的折扣,即6.5%的税率,之后按7.5%计算。

举个例子,如果亚马逊或eBay商店的年销售额达到400万元(约43万英镑),按标准20%税率计算:

{400万/(1+0.2)} * 0.2 = 67万人民币。

但如果把这个产品分成两家店销售,每家年销售额控制在23万英镑以内,分别申请低税率,则:

第一年: 400万 * 6.5% = 26万人民币

第二年: 400万 * 7.5% = 30万人民币

当然,多注册一家商店会增加一些运营成本,进口商品在英国支付的进口VAT也不能作为扣除。但在目前环境下,合理使用低税率确实可以大幅降低销售VAT。

需要注意的是,选择低税率不代表可以不缴纳进口VAT,这是不对的。虽然进口VAT无法抵扣,但通过适当利用低税率,仍可获得一定收益。

这个计算方法针对的是英国VAT,但您也可以将仓储放在英国,通过远程销售到德国、法国、意大利、西班牙等其他欧盟国家,只要不超过远程销售的阈值,无需在其他国家注册VAT税号。

常见问答

Q1: 如何选择合适的税率申报?

A1: 根据您的年销售额情况,如果12个月销售额(不含税)不超过15万英镑,可以申请低税率,税率为6.5%-7.5%。如果连续12个月销售额(含税)超过23万英镑,则不能继续使用低税率。

Q2: 进口VAT是否可以抵扣销售VAT?

A2: 申请低税率后,您无法在交货时退还进口VAT,即进口VAT无法抵扣销售VAT。但通过合理使用低税率,仍可获得一定收益。

Q3: 如何跨国销售减少税收负担?

A3: 您可以将仓储放在英国,通过远程销售到德国、法rance、意大利、西班牙等其他欧盟国家,只要不超过远程销售的阈值,无需在其他国家注册VAT税号。合理规划可以有效降低税收成本。