英国脱欧的脚步一再向前，对于在欧洲销售的卖家来说，如何应对这一变化成为关注的焦点。本文针对英国脱欧后的欧洲增值税合规问题,邀请两位税务专家进行深入解析,为大家带来全面的应对指南,希望能帮助您更好地应对新局势,实现持续经营。

文章内容将包括:英国脱欧后的税务合规准备、欧洲八国增值税税号注册流程、增值税申报规则一览等内容,同时也会附上常见问题解答,希望对您有所帮助。

一、税务合规早准备,英国脱欧从容应对

我们摘取了一些来自于英国政府官网的通知和指导意见,在2021年1月1日英国脱欧之后,您需要做以下准备:

1. 申请英国的EORI号,以便货物在英国运进或运出。EORI号是企业的欧盟注册和识别号,用于将商品进口到欧盟或从欧盟出口商品。

2. 指定一个货运代理或快递包裹运营商作为您的承运人(必须持有进口许可证),帮助企业进出口货物的通行。

3. 针对销售发生时库存不在英国的货物,英国之后可能会取消15英镑以内低价值进口免增值税政策。对于135英镑以下的货物,不再在进口或者商品送达至消费者时征收增值税,而会在销售产生时征收。

我们建议您针对以上信息提前开始准备您的EORI号、增值税号,以及一些清关报关的相关材料。

二、欧洲八国税号注册详解

除了新规解读,我们还为大家简单总结了英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰、捷克,以及最近被讨论的荷兰的增值税税号注册所需要的文件清单。请注意:以上为所需要的基础材料,每个国家还会有自己的特殊要求,您可以在注册时咨询您的税务顾问获得更多具体要求。

一般来说,亚马逊要求卖家上传的都是以国家代码开头的欧盟增值税税号(Intra-community),但在实际的注册过程中,有一些国家会需要先注册本国税号,再注册欧盟增值税税号。本地税号可以让卖家使用本地仓库和做本地销售,不能销售到其他欧盟国家(需要进行跨欧盟国家销售需要有欧盟税号)。

三、税号申报规则一览

税号具备,还需申报,接下来我为大家详细解读申报的有关规则。

欧洲站卖家收到欧洲增值税税号后,需要每月提供亚马逊交易报告用于计算税金。我们为您总结了欧洲八国的税率、申报频率,以及申报的提交数据和付款的截止日期。

在为您申报的时候,我们会为您审核您进行销售的发货国和目的国,根据不同的情况分别处理。无论您的发货国、销售目的国和消费者下单的站点是否一致,我们都会根据实际情况为您进行合规申报。

提交申报和支付税金方面,英国、德国、捷克、波兰您需要将税金转给税务局,您的税务顾问会在截止日期之前提交申报;而法国、意大利、西班牙由于税务局的银行账号没有公开,所以您不能直接转账,需要通过财务代理支付。

常见问题解答

Q1: 如何申请英国EORI号?

A1: 企业需要在英国政府官网申请EORI号,以便货物在英国运进或运出。EORI号是企业的欧盟注册和识别号,用于将商品进口到欧盟或从欧盟出口商品。

Q2: 欧洲各国增值税税号注册需要哪些材料?

A2: 每个国家的注册材料略有不同,但一般需要提供企业注册证明、授权委托书、身份证明等基础材料。建议咨询当地税务顾问,了解具体材料清单。

Q3: 在进行增值税申报时,要如何确定发货国和销售目的国?

A3: 您的发货国、销售目的国和消费者下单的站点可能不一致,具体该笔销售的发货国以及销售目的国请参考您的库存报告及销售报告。我们会根据实际情况为您进行合规申报。

Q4: 增值税税金如何支付?有哪些不同的支付方式?

A4: 根据不同国家的规定,支付方式也有所不同。对于英国、德国、捷克、波兰,您可以直接将税金转给税务局;而对于法国、意大利、西班牙,由于税务局的银行账号没有公开,您需要通过财务代理支付税金。