作为欧洲第三大电子商务市场，德国拥有83%的互联网普及率和81%的在线购物人口，平均每年在线购物消费726美元。电子商务将占零售总额的近15%。因此,入驻亚马逊德国站成为很多商家的首选。然而,德国的VAT(增值税)制度最近成了许多商家的困扰。接下来,我们将从以下几个方面解读德国的VAT相关政策。

一、小规模营业额是否可免于VAT注册

1. 营业额是否可以不用缴纳税款?根据我国税法,个人企业和小微企业每季度收入9万元以下可免征个税。但在德国,即使销售额很低,也无法逃避VAT的缴纳。

2. 小规模经营是否可享受较低税率?很多在英国亚马逊运营的卖家都知道,年销售额低于15万英镑的可享受较低的税率。但德国目前并没有这样的免税配额,只有一个VAT注册门槛,且该门槛仅适用于德国当地居民企业。

3. 如何享受德国7%的低税率?德国对英国的Flat VAT(小规模纳税人)没有低税率方案,但有7%的低税率仅适用于印刷品、农产品和食品等特定类别。大多数商品的税率为19%。

二、中国卖家什么情况下需要缴纳德国VAT

1. 如果货物直接从中国发往德国客户,且货物重量超过22磅,则无需中国卖家申请德国税号,由德国买家自行申报VAT。

2. 使用亚马逊FBA服务,不参与泛欧计划,且货物从亚马逊德国仓库发送给德国客户或使用德国本地仓储服务。

3. 使用AmazonFBA服务参与泛欧计划,货物从不同国家的亚马逊仓库发送给德国客户,反之亦然。

三、不缴纳德国VAT的后果

1. 卖家账号可能会被暂停;

2. FBA库存可能会因隔离而无法移除;

3. 即使开通泛欧计划,也无法再向德国交货;

4. 在税务机关确认符合VAT要求前,账户资金将被冻结。

FAQs:

Q1: 作为亚马逊德国站卖家,如果营业额很小,是否可以不用缴纳VAT?

A1: 不可以。即使销售额很低,在德国也无法逃避VAT的缴纳义务。

Q2: 德国是否有小规模经营者的VAT优惠政策?

A2: 德国没有类似英国的Flat VAT制度,也没有针对小规模经营者的免税配额。但对于特定商品类别,如印刷品、农产品和食品,可享受7%的较低税率。

Q3: 作为中国卖家,在什么情况下需要缴纳德国VAT?

A3: 1)货物直接从中国发往德国客户且重量超22磅;2)使用亚马逊FBA服务且不参与泛欧计划,但货物从德国仓库发送;3)使用FBA服务参与泛欧计划,货物从不同国家仓库发送到德国。

Q4: 不缴纳德国VAT会有什么后果?

A4: 1)账号可能被暂停;2)FBA库存可能被隔离无法移除;3)即使开通泛欧计划也无法再向德国交货;4)在税务机关确认符合VAT要求前,账户资金将被冻结。