本文将为您详细介绍英国脱欧对商家销售产品到英国和欧盟的影响,并提供应对措施和常见问题解答,希望能帮助您更好地适应这一变化。

自2020年12月31日英国脱欧过渡期结束后,英国与欧盟之间的贸易规则发生了重大变化。对于在英国经营的商家以及向英国或欧盟销售产品的商家来说,这意味着需要重新评估并调整自己的税务和物流流程。

本文将为您介绍这些变化的具体内容,包括增值税(VAT)的计算、EORI编号的申请,以及在英国、欧盟和其他国家/地区的税务登记要求等。我们将详细分析不同情况下的应对措施,并回答您可能关心的常见问题。

希望本文能为您在英国脱欧背景下的业务运营提供有价值的指导。如有进一步疑问,欢迎随时与我们联系。

英国脱欧后的税费变化

增值税(VAT)计算

英国商家向欧盟客户销售商品,需要缴纳出口增值税

• 欧盟商家向英国客户销售商品,需要缴纳进口增值税

• 针对135英镑及以下的订单,需要在英国进行增值税登记并缴纳税款

• 针对135英镑以上的订单,增值税和关税由进口商承担

北爱尔兰的特殊情况

北爱尔兰同时适用英国和欧盟的税收制度

• 根据发货地和目的地,需要缴纳相应的英国或欧盟增值税

登记要求

需要申请英国EORI号和欧盟EORI号,分别用于英国和欧盟的进出口

• 部分欧盟国家要求委派当地财政代表

税费设置的更新

使用基于登记的税费设置,现有登记信息会自动更新

• 如使用旧版税费设置,需要手动更新税率或迁移到基于登记的设置

常见问题解答

Q: 我可以在哪里获取有关英国脱欧的详细信息?

A: 要详细了解英国脱欧对您的业务有何影响,最佳方式是联系当地税务专业人士。如果您位于英国,政府网站GOV.UK会提供一系列通知和过渡指南供您参考。

Q: 什么是财政代表?我需要财政代表吗?

A: 财政代表是代表您与当地税务机关打交道的当地公司或人员。如果您的企业并非位于欧盟成员国境内,并且您向欧盟成员国客户销售商品,那么一些欧盟成员国会要求您委派当地代表。是否需要委派财政代表,需要根据具体情况咨询当地税务机关或专业人士。

Q: 我是否需要新的EORI号?

A: 这要视具体情况而定。EORI号是用于跟踪和登记海关授权、批准和决策的ID码。2021年1月1日之后,需要使用单独的英国EORI号和欧盟EORI号。如果您将产品进口到欧盟或英国,但没有EORI号,则需要申请相应的EORI号。如果不确定是否需要新的EORI号,请联系当地税务专业人士。

Q: 我销售的是数字产品,这是否会对我产生影响?

A: 这要视具体情况而定。如果您当前使用MOSS方案销售数字产品,请联系您的税务机关或当地税务专业人士,以确定如何登记增值税号。

Q: 如果订单超过135英镑,如何在英国收取VAT?

A: 如果您需要对来自英国的所有订单(包括135英镑以上的)收取税费,可以通过以下方式实现:

1. 在英国境内添加一个实际地点

2. 使用第三方应用在结账时征收关税和进口税

对于超过135英镑的订单,您不能使用手动税费来收取英国VAT。