作为欧洲电商市场的一大重镇,德国制定了严格的法规来规范跨境卖家的经营行为。对于想要进军德国电商市场的卖家来说,合规经营是必须要考虑的重点。本文将为大家解析德国站的三大合规要求,希望能为卖家们的海外拓展提供一些参考。

一、VAT增值税合规

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,适用于在德国境内产生的进口、商业交易以及服务行为。对于中国跨境电商卖家而言,只要使用了德国当地的仓储,就需要履行德国的增值税法规要求,完成VAT注册并定期向德国税务局申报。

1. 如何完成VAT合规自查?

- 税号注册: 与税务代理合作,提交资料至税局申请VAT税号,并在亚马逊等平台上提交。

- 全面申报: 包括销售记录、欧盟调仓记录等,如增值税申报单、欧盟销售清单（ECL）、Instrasta等。

- 准时缴费: 在规定时间内,根据申报缴纳相应税金。

2. 德国VAT的税率及计算方式

- 19%的标准税率: 适用于绝大多数商品和服务

- 7%的低税率: 仅适用于书籍、报纸、食品等特定品类

- 进口VAT = (申报货值+关税+运费) * 0.19

- 销售VAT = 销售额 * 0.19 / (1 + 0.19)

- 实际缴纳增值税 = 销售VAT - 进口VAT

3. 德国VAT的申请流程

- 递交资料申请德国税号

- 获得临时税号(用于老账号补税)

- 税务局审核,获得德国本土税号(格式:12/123/12345)

- 发放德国VAT税号(格式:DE+9位阿拉伯数字)

二、环境安全EPR合规

近年来,德国出台了一系列环保相关法规,对跨境电商的环保合规提出更高要求。其中,EPR(生产者责任延伸)环境法规要求卖家对自己销售的产品负有回收义务。

1. 德国EPR主要涉及以下三个指令:

- 德国包装法:包装回收指令

- 德国WEEE:报废电子电气回收指令

- 德国电池法:电池回收指令

2. 如何确保EPR合规?

- 根据品类,联系有资质的服务商进行办理

- 在电商平台提交EPR注册号进行验证

- 在产品包装上印上相关标识,确保包装合规

- 定期申报回收重量,向相关组织支付回收费用

三、产品CE认证合规

CE标志是欧洲一种强制性安全认证标识,被视为制造商进入欧洲市场的"护照"。如果卖家销售的商品带有CE标志,且在欧盟境外制造,需要确保以下两点:

1. 商品具有在欧盟的负责人

2. 商品贴有负责人的联系信息

总的来说,想在德国站点合规销售,必须做好VAT税号注册、EPR相关类目注册、CE认证以及欧洲代理等准备工作。只有合规经营,才能在德国市场长期发展。