新文章标题: 「干货」美国各州税率大比拼 — 了解各州税收政策对个人生活的影响

简介:

美国各州的税收政策差异很大,给个人生活带来的影响也不尽相同。本文从 Tax Foundation 的数据出发,为大家详细介绍了美国各州在个人所得税、房产税、消费税、汽油税、啤酒税和烟草税等方面的具体税率情况,并分析了$100在各州的实际购买力。了解这些信息对于选择居住地、进行税务规划都很有帮助。

众所周知,美国各州州税政策不同,给个人生活带来的影响也大有差异。Tax Foundation 是一家创始于1937年的美国独立税法调查研究机构,每年都会公布美国各州的各种税率地图。以下为我们从Tax Foundation发布的数据中整理的与大家生活及创业相关的2016年最新的各税率地图及简要分析,颜色越深代表该州该项税率相对越高:

1州个人所得税缴税税率

全美有43州征收州个人所得税,其中41个州对工资等各收入征税,而New Hampshire(新罕布什尔州)和Tennessee(田纳西州)仅针对利息和红利征税。依上图所示,粉红色代表该州的实际缴税税率最低,深蓝色最高。

同时,有7个灰色州免征州个人所得税：Washington(华盛顿州)、Nevada(内华达州)、Wyoming(怀俄明州)、SouthDakota（南达科他州）、Texas(德克萨斯州)、Florida（佛罗里达州）及Hawaii（夏威夷州）。在这7州生活,相比其他州同等工资的实际税后可支配收入要多一些。

2房产税

全美各州平均征收的个人房产税率（实际所付房产税占其房产市场价值的百分比）各州排名如上图所示,该税率不包括商用房产。

3消费税

全美各州平均实际消费税率如上图所示,其中有四个州免征消费税,它们分别是：Oregon(俄勒冈州）、Montana（蒙大拿州）、Delaware(特拉华州）及New Hampshire(新罕布什尔州)。消费税范围包括餐饮、生活用品等各类,在部分网络电商购买的消费品（如亚马逊等）也可能需要支付居住州消费税。因此,在购买贵重物品时可考虑在免消费税或者税率低的州购买。另外,针对当地购买的消费品用于离境（比如把消费物品带回中国）,Texas(德克萨斯州）及Lousiana（路易斯安那州）的消费税实行退税政策,需要大家在离境前规定时间内购买并去专门机构办理退税,机构会收取一定消费税额作为手续费。

4汽油税

在美国生活,几乎每家每户都有车,全年用油量可观。虽然汽油税是向汽油供应商征收,但供应商汽油税通常会将成本包含在汽油售价中转嫁给消费者。因此,了解这项税率也利于知道所在州生活的汽油售价在全美的排名。全美汽油税最高的为宾西法尼亚州（50.4美分）,最低的是阿拉斯加州（12.25美分）。各州汽油税税率（税额在每加仑油价中的情况）请看下图（深色代表该州汽油税率较高,浅色则较低）:

5啤酒税、烟草税

上述介绍的四项税种是个人生活衣食住行方面税率的典型代表,其他还有一些向供应商征收的如啤酒、烟草税,因不是生活必需品,相对而言税率较低。在此分享下图供大家参考,其中啤酒税为每加仑的啤酒各州平均征收的税额,烟草税为20包烟各州平均征收的税额（深色代表该州啤酒、烟草税率较高,浅色则较低）:

6$100在各州生活的实际购买力

综合前五项,由于各州税收政策不一,受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响,名义上的$100在各州的相对实际购买力也有显著区别。下图为2015年按联邦平均水平的$100在各州的实际消费购买力（包括租房成本）。深色代表该州每100美金的可购买力较高,浅色则较低。

总结

从税务角度来说,东西两岸州的各项税率相对于中部地区一般要高一些,但税务成本只是一方面,从选择居住地的角度来说,每个人的实际需求不同,对于加州、纽约州等东西两岸最繁华的华人生活聚集地,生活和经济环境比中部地区要优异许多,因此,需要权衡各方面进行比较来考虑自身的居住地。值得一提的是德州、北卡、佐治亚这类州,税负成本相对较低,但同时生活、经济环境也相当不错,吸引了越来越多的华人。