贸易行业主要是在商品流通过程中进行交易时的环节中产生收益。在商品由生产制造到消费使用的过程中,交易企业以较低的价格买进,对商品进行重新定价,再以较高的价格出售,从而获取利润,这意味着企业必须支付更高的增值税。
但行业中普遍存在的现象,即缺乏进项票和成本发票,造成企业利润虚高,即使企业在购买商品时,未取得合理发票,或企业在进行商品咨询、广告等服务时,却得不到相应发票,使成本增加。这些税务问题,都会导致企业的税收压力较大。因此,贸易业迫切需要合理的节税方法,那么贸易企业在哪里找到合法的节税方法呢?
为什么贸易业税收负担如此之重?纵观全国贸易企业,只有少数大型企业。许多贸易企业都是小企业。他们没有标准化的财务体系,企业管理对这一块的重视度不高。特别是很多企业都是小交易,没有发票意识。再者我国对贸易设立的增值税税率很高,达到13%。还有25%的企业所得税,20%的分红税,总体算来,企业贸易企业税负的确很高。
高额的税收压力对从事贸易的企业来说,占据了大量的周转金。贸易行业对周转金的流动性要求很高,没有周转流动资金就不能进行采购,直接影响企业的正常运作。因此,贸易企业必须提前进行税收筹划。
企业进行税务筹划时,可以考虑选择税收洼地、入驻园区享受相关税优政策等方法。通过在园区注册有限公司,纳税在园区进行,企业可以享受增值税和企业所得税的财政奖励,奖励支持比例为50%-80%,增值税保留50%,企业所得税保留40%。企业当月纳税,那么下个自然月奖励即可到账。