美国企业的报税方式因公司类型而不同。本文将深入分析不同类型的公司,如何合法合规地进行报税。对于未能按时缴税或虚报的情况,也将阐述其严重后果,帮助读者全面了解美国公司的报税流程。

报税所需基本材料

1. 公司注册证书

2. 税号文件

3. 董事信息

4. 上次报税记录

5. 一年的银行流水(如果可能的话,上次报税整年的都准备)

6. 1099表

7. 收支凭证

8. 记账表格(如果没有公司账号,可以提供亚马逊或Paypal流水)

不同公司类型的报税流程

有限责任公司(LLC)

1. LLC默认情况下不作为独立实体报税,其利润和亏损直接计入到公司所有者的个人所得税中。

2. LLC创始人人数会影响报税方式。单一创始人使用1040 Schedule C报税,多个创始人按合伙企业方式报税。

3. LLC全部收入需要缴纳15.3%的工资税(包括社保和医疗税)。从第一年开始需缴纳900美元,年营业额超过20万还需额外缴纳900美元。

C Corporation(股份有限公司)

1. C Corporation作为独立法人实体报税,需填写1120表进行企业报税。

2. 3万美元以内净利润的税率在10%-15%左右,相对较低。

3. 需注意C Corporation和股东可能面临双重征税问题,需做好合理避税规划。

不交税的严重后果

1. 需支付5%的罚款和4%-6%的利息

2. 收到国税局的催缴信,要求30-60天内作出答复

3. 信用记录受损,信用分数下降

4. 可能会收到传票,要求提供相关记录或出庭

5. 一旦被认定故意逃税,可能面临监禁风险