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对于在欧洲站经营的亚马逊卖家而言,VAT(增值税)税务问题一直是一个头疼的难题。为了帮助卖家更好地理解和应对这些挑战,我们整理了关于VAT税务的常见问答。
下面列出了一些最常见的VAT税务问题及解答。
1. 不添加VAT税号、不缴纳VAT的后果是什么?
根据英国税法规定,所有在亚马逊英国站运营的账号都必须添加VAT税号,并进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误、错误或虚假申报,都可能面临包括货物查封、罚款、向平台举报并查封账号在内的不同程度的处罚。
2. 可以使用其他公司的VAT号申报吗?可以多个账号添加同一个税号吗?
每个VAT税号都是唯一的,对应唯一的申报主体。作为卖家,应该申请属于自己的VAT税号。滥用或在多个账号中重复使用VAT税号会导致税务申报不清,容易受到税务部门的审查。多个账号添加同一个VAT税号,会造成账号关联,使关联账号受限。
3. 使用货代的VAT税号清关有什么风险?
多个卖家同时使用一个VAT税号清关,会导致清关主体和卖家不符,在随后的税务申报和缴纳时无法抵扣,也无法申请退税。此外,某些货代在税务申报时可能存在低申报等情况,如果被海关稽查则容易导致货物被扣关。
4. 作为小卖家,可以不注册VAT税号、不做税务申报吗?
不可以。按照英国现行的税法要求,凡是从事网上销售的商家,无论规模大小无论销售主体是谁,都需要依法申请VAT税号并按季度申报和缴纳VAT。
5. 公司名称变更后,可以继续使用原来注册的VAT税号吗?
如果只是公司名称变更,公司商业登记证等代码不变,就可以继续使用原VAT税号,卖家只需提供新的公司名称及营业执照即可。如果是重新注册公司,公司商业登记证号码发生改变,就需要重新注册VAT税号。
6. 注册VAT税号后,每个季度都要缴税,如果没有销售额,可以每季度做零申报吗?不缴税会有什么影响?
申请注册VAT税号后,即便没有销售商品,也需要每个季度定期做税务申报。
如果没有销售额,但当期有进口清关并产生进口税金单,则需要做非零申报,可以申请退税。
如果有销售额,且当期有进口清关并产生进口税金单,则做非零申报,可以抵扣进口税金。
如果申报后需要缴纳税费,务必在7个工作日内缴清,否则会产生利息等处罚。
7. 每个季度的VAT申报,需要准备哪些材料?
进项单据,即进口增值税纳税文件
销项单据,即开具给买家的账单、PayPal销售数据或银行月度账单
采购及销售数据,如货品采购单据
其他费用单据,即在英国当地产生的费用单据等
8. 有了英国VAT税号后,可以使用其他欧盟国家的海外仓和FBA吗?
英国VAT税号是可以在其他欧盟国家清关的,但前提是货物要转到英国仓储和销售。欧盟税法规定,货物仓储在哪里,就需要注册当地的VAT税号。一家中国企业不可能在欧洲各国分别注册VAT税号。常见的解决方案是使用"距离销售",即在英国海外仓储货物,直接邮寄到欧盟其他国家的买家手中。
9. 采用国内自发货直邮的方式可以避税吗?
根据欧盟的规定,货值低于15英镑和22欧元的货物在入关时可以免缴VAT。但是,单笔销售额低于这个金额并不能免税,因为海关可能会根据买家的联系方式和地址进行抽查核对,如果申报价值和实物价值不符,就可能被要求补缴VAT。
10. 申请VAT税号之前的税务是否应当补缴?
在申请英国VAT税号时,应当诚实地向英国税务部门披露所需的信息,并按照英国税务部门的要求,及时向英国税务部门缴纳申请VAT之前符合VAT规定的应缴税额。
总之,VAT税务问题的确复杂而棘手,一些卖家的账号甚至因此被移除销售权限。但是,只要能够调整思维定式,在法律的框架下合法合规地运营,VAT税务问题也可以成为发展的契机,为企业带来更大的发展空间。
常见问答FQAs:
Q1. 如果不注册VAT税号会受到什么处罚?
A1. 根据英国税法规定,不注册VAT税号并进行真实申报的卖家可能会面临货物查封、罚款、账号被举报查封等处罚。
Q2. 可以使用他人的VAT税号进行申报吗?
A2. 不可以。每个VAT税号都是唯一的,对应唯一的申报主体。滥用或共享VAT税号会导致税务申报不清,容易受到税务部门的审查。
Q3. 没有销售额的季度可以不申报吗?
A3. 即便没有销售额,只要注册了VAT税号,每个季度仍然需要按时进行税务申报。如果确实没有任何销售或进口情况,可以选择做零申报。
Q4. 公司名称变更后VAT税号怎么办?
A4. 如果仅公司名称变更而公司代码不变,可以继续使用原有的VAT税号,只需提供新的公司名称及营业执照即可。如果是完全重新注册公司,则需要重新申请VAT税号。
Q5. 使用货代的VAT税号清关有什么风险?
A5. 多个卖家共用一个VAT税号清关,会导致清关主体和实际卖家不符,在申报缴纳时无法抵扣进项税,也无法申请退税。此外,某些货代可能存在偷漏税的情况,一旦被查会导致货物被扣。
