亚马逊作为全球最大的电商平台,吸引了大量跨境卖家前往销售产品。由于其发达的市场经济和较高的产品利润,亚马逊已成为许多跨境卖家的首选市场。同时,欧洲国家的税收体系也非常完善,亚马逊供应商需要注册多个国家的税号,才能合法经营店铺。那么,什么是增值税(VAT)?亚马逊对此有什么规定?下面我们一一解答。

一、什么是增值税(VAT)?

增值税(VAT)是欧洲国家广泛使用的一种税种,也称为"增值税"。目前,亚马逊在英国、德国、法国、意大利和西班牙等5个国家对外开放,每个国家都有自己的增值税税率,通常在15%至27%之间。具体如下:

英国:税率20%

• 德国:税率19%

• 法国:税率20%

• 西班牙:税率21%

• 意大利:税率22%

二、跨境卖家的增值税计算方式

跨境卖家在销售商品时,需要按照以下公式计算应缴纳的增值税:

关税 = 申报价值 * 产品税率

• 进口增值税 = (申报价值 + 货物首程 + 关税) * 增值税税率

• 销售增值税 = 销售价格 / (1 + 税率) * 税率

• 实际缴纳的增值税 = 进口增值税 - 其他可抵扣金额

三、卖家是否需要缴纳两次增值税?

许多人担心,当货物进入欧洲市场时,他们已经缴纳了当地进口税,如果在当地销售还需要缴纳一次增值税,那么利润会大大减少。

实际上,当卖家在欧洲市场销售产品时,只要通过增值税账户缴纳销售增值税,就可以直接退还之前缴纳的进口增值税。这样,卖家就可以根据销售额缴纳增值税,不会造成双重征税,利润也不会受到太大影响。

亚马逊目前提供增值税服务,允许供应商在7个国家(英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国)使用。从2022年1月1日起,参与该服务的卖家将每月支付33.3欧元的费用,用于增值税申报和财务代表。

FAQs:

Q1: 亚马逊跨境卖家需要缴纳哪些税费?如何计算?

A1: 亚马逊跨境卖家需要缴纳关税和增值税(VAT)。关税按照申报价值乘以产品税率计算,进口增值税按照(申报价值+货物首程+关税)乘以增值税税率计算,销售增值税按照销售价格除以(1+税率)乘以税率计算,实际缴纳的增值税为进口增值税减去其他可抵扣金额。

Q2: 卖家是否需要缴纳两次增值税?利润会大幅减少吗?

A2: 不需要缴纳两次增值税。当卖家在欧洲市场销售产品时,只要通过增值税账户缴纳销售增值税,就可以直接退还之前缴纳的进口增值税,不会造成双重征税,利润也不会大幅减少。

Q3: 亚马逊提供哪些增值税服务?收费标准是多少?

A3: 亚马逊提供增值税服务,允许供应商在7个国家(英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国)使用。从2022年1月1日起,参与该服务的卖家将每月支付33.3欧元的费用,用于增值税申报和财务代表。