作为一名跨境卖家,VAT的申报和缴纳是不可回避的一个重要环节。本文将为大家详细介绍英国VAT的注册流程以及常见问题解答,希望能为各位跨境卖家提供有用的参考。

英国VAT注册所需材料

1. 营业执照

2. 法人身份证

3. 法人身份证明(推荐护照)

4. 税局648文件

英国VAT申报所需材料

1. 销售报表

2. C79

3. 若是零申报,则需零申报函

英国VAT注册流程图

注册VAT分两个渠道,一是线上注册,二是线下邮寄注册。本文主要讲解英国VAT线上注册方式。

1. 进入英国政府网站,https://www.gov.uk/

2. 点击Money and Tax,进入到英国税务局网站(HMRC)然后点击VAT

3. 在列表中找到VAT Registration

4. 进入注册页面,点击Next

5. 创建一个Gateway账号,用于完成税务相关事项

6. 创建Gateway账号,填写姓名、eMail、密码等信息

7. 选择税务类型,这里选择VAT

8. 选择主体类型,个人注册选择Sole Proprietor,公司注册选择Corporate Body

9. 选择注册VAT原因

10. 提供所需信息资料,如联系方式、住址、营业地址、经营范围等

11. 填写姓名、纳税编号等基本信息

12. 填写家庭地址信息

13. 填写居住时间信息

14. 填写联系方式

15. 填写经营活动详情

16. 确认VAT税务责任人

17. 确认商业联系方式

18. 填写目前在英销售及VAT详情

19. 填写经营信息

20. 选择行业类型

21. 确认信息无误

22. 填写预计销售数据,并可申请EORI号

23. 加入Flat Rate VAT与Annual Accounting Scheme

24. 确认固定税率申报信息

25. 确认时间周期、缴款方式

26. 最后一步,上传相关证件照

注册完成后要注意留意HMRC的邮件和查看挂号信箱,税局会发送相关资料补充等通知。一般情况下,线上注册6周左右可完成。

英国VAT计算案例

假设您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到英国,头程运费总共800元。

货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报(英国税率:20%)需要缴纳VAT多少?

计算公式如下:

关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700元

进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)*20% = 2300元

销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= {(90件 * 200元) / (1+20%)}*20% = 3000元

※由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:

实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 3000元 – 2300元 = 700元

英国VAT注册常见问题答疑

1. 注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封,向eBay或Amazon举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。

2. VAT号码的有效性

每个增值税VAT号码都是唯一的,如果需要查询一个VAT号码的有效性,可访问以下链接,并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询: //ec.europa.eu/taxation_customs/vies

3. 可以用别人的VAT税号上传亚马逊,或者一个VAT税号绑定多个亚马逊账号吗?

不可以!每一个VAT税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效VAT税号。如果一个VAT税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。