文章标题: 美国销售税全面解析，卖家这些问题都在这里解答

近日，一篇《美国加州税来袭》的文章刷爆了卖家的朋友圈。美国各州纷纷开始对电商卖家征收销售税,这给中国跨境电商卖家带来了不小的挑战。本文将全面解析美国销售税的相关问题,为卖家们答疑解惑。

什么是联结(Nexus)？

卖家是否需要缴纳销售税,主要看是否在州内有联结(Nexus)。根据美国各州的Remote Seller Nexus法规,有以下几种情况会被视为在州内有联结:

1. Click-Through Nexus: 州内的个人或企业为卖家带来顾客,卖家即被视为在州内持有业务。

2. Affiliate Nexus: 企业的关联人士在州内有实体设施、员工或者代理商,企业需要征收销售税。

3. Economic Nexus: 即使销售商在某个州没有实体存在,但如果该公司在某个州的总收入或该州的交易数量达到了州政府设置的经济门槛,销售商就有法律义务收取和缴纳该州的销售税。

4. Marketplace Nexus: 电商平台在州内运营,提供电商基础设施、客服、支付、营销等服务,平台运营者需要注册并征收销售税。

5. Reporting Requirements: 企业必须通知买家,他们购买后必须支付和申报销售税。每年企业需要向买家发送年度购买信息。

如何为卖家解决销售税问题?

1. 公司如何规划?

先注册公司所在州的销售税号

• 可先申请销量大、金额高的州的税号

• 一定要申请使用美国海外仓所在州的税号

• 申请亚马逊FBA仓库所在州的税号

2. 可以自己申请税号和缴税吗?

可以自己申请,但计算税费比较复杂,可能会多缴或少缴,需要注意滞纳金和罚款。

3. 申请EIN和卖方许可证需要哪些资料?

EIN申请需要法人护照、公司信息、公司类型等;

卖方许可证申请需要法人护照、EIN/ITIN、公司信息、预估月销售额、产品类型等。

4. 定期申报

需要提供销售税税号、公司信息、销售额报表、美国银行账户等。

5. 补交税款

建议尽快申请税号,开始销售税的申报和缴交。各州对于补缴还未有明确政策,风险较大。