英国增值税(VAT)是一种广泛适用的消费税,对在英国境内销售商品和提供服务的企业来说是非常重要的税种。本文将为您介绍英国VAT的相关内容,包括税率、注册申请等注意事项,希望对您的跨境经营有所帮助。

英国VAT介绍

VAT的全称是Value Added Tax,在英国它的前身是"Purchase Tax",在1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体(EEC)之后在同年4月正式改成了"Value Added Tax",自2011年1月4号开始,英国VAT的标准税率(Standard Rate)从17.5%增长到了20%。

英国VAT税率

标准税率20%和低税率7.5%

• 适用标准税率20%的条件:预计未来年销售额超过23万英镑

• 适用低税率7.5%的条件:预计未来年销售额不超过15万英镑

• 注意事项:

2. 按低税率申报的企业不可以抵扣进项税;

3. 若商品成本低于售价的2%,或者高于售价的2%但低于1000欧元,将按税率16.5%申报。

英国VAT税费计算

需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT

• 进口税VAT=(申报货值 + 头程运费 +关税)x20%(商家可以在季度申报时作为抵扣)

• 进口关税 = 申报货值 X 产品税率(这里的税率是指关税税率)

• 标准税率:销售税VAT=销售额/(1+税率)*税率

• 低税率:销售税VAT=销售额*税率

• 适用标准税率可抵扣进项税额,适用低税率不可以抵扣进项税额

英国VAT注册资料

申请英国VAT,需要提供以下资料(无水印的扫描件,高清版本,保证完整,证件均未过期):

1. 公司营业执照

2. 法人/个人的护照或身份证原件扫描件

3. 店铺链接(Amazon、eBay等)

4. 其他身份证明文件(如出生证明、工作证明等)

5. 申请服务信息表

6. 授权文件

英国VAT注册时效1-6周

何时需要申请英国VAT

公司成立于英国境内:

2. 在英国境内销售并且英国境内销售超过VAT阈值85,000英镑

公司成立于其他欧盟国家:

2. 在英国的销售额超出英国的远程销售阈值70,000英镑

公司成立于欧盟之外的国家(例如中国):

2. 在英国无库存,从其他欧盟国家远程销售到本国的一年销售额超出该国远程销售阈值

关于英国VAT税率和申请事项可咨询在线客服,祝您跨境经营顺利!