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近期备受关注的是美国个人所得税的相关内容。作为全球经济大国之一,美国的报税制度和流程对许多人来说都较为复杂。本文将从报税时间、应税收入、税率计算、申报流程等方面,为您详细介绍2022年度美国个人所得税申报的全方位指南,助您顺利完成报税任务。
美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税。2022年度的具体报税时间节点如下:
1月14日:国税局的免费报税开放,纳税人可以开始通过国税局免费报税合作伙伴提交税表。税表将从1月24日开始送达到国税局。
1月18日:2021纳税年度第四季度预估税款的到期日。
1月24日:国税局开启2022年纳税季,开始接受和处理2021年个人纳税申报表。
1月28日:低收入家庭福利优惠宣传日。
4月18日:提交2021年税表、或申请延期并缴纳所欠税款的截止日期(因华盛顿特区的解放日假期延至此日期,同样适用于其他各地的居民)。
4月19日:如果您住在马萨诸塞州或缅因州,该日期为提交2021年税表或申请延期并缴纳所欠税款的截止日期(因爱国者日假期延至此日期)。
10月17日:申请2021年延期的报税截止日。
在美国,无论是你在全球任何地方所赚得的收入都必须申报,具体包括:
薪水工资
佣金
酬金
利息
股息
合伙分红
资本利得分红
退休金收入
附加福利
小费
股票购买选择权
失业补偿金收入
博弈获利
国外已得收入
需要注意的是,联邦税为全球征税,但不会产生双重征税。若部分收入已在另一国缴税,则已缴税额可直接从应付税额中扣除。
国税局11月10日宣布,2022年联邦收入税的边际税率不变,但每档税率对应的收入区间将有所上调,另外最高抵免额度也有所提高。
主要变化包括:
夫妻合并报税标准扣除额提高至2万5900美元
单身和夫妻分别报税标准扣除额提高至1万2950美元
户主标准扣除额提高至1万9400美元
最高税率37%对应的应税收入提高至53万9900美元(单身)/64万7850美元(已婚夫妻)
美国个人所得税的计算主要分为以下几个步骤:
1. 计算调整后总收入AGI
2. 确定标准扣除或枚举扣除
3. 根据税率计算应纳税额
4. 抵免各种税收抵免
具体操作可参考文章后半部分的详细说明。
美国个人所得税的申报方式主要有以下三种:
1. 自行从IRS下载填写纸质表格
2. 使用专业报税软件
3. 咨询注册会计师(CPA)协助申报
其中使用报税软件是最为便捷的方式。常见的报税软件包括TurboTax、H\u0026R Block、TaxAct等,可根据自身情况选择合适的产品。
