53
文章标题: 外贸企业如何更全面地理解信用证审单标准
简介:信用证在国际贸易中扮演着重要角色,本文从"严格相符"原则和"实质相符"原则两种不同的审单标准出发,分析了美国、德国以及中国在司法层面对信用证审单标准的不同立场,并提出了外贸企业在信用证修改和单据提交环节应该注意的重点事项。
正文:
目前,信用证领域通行的国际惯例有：
① 跟单信用证统一惯例
Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP，最新版本为UCP600
② 国际标准银行实务
International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits，简称ISBP
③ 跟单信用证统一惯例关于电子交单附则
简称eUCP
④ 跟单信用证项下银行间偿付统一规则
The Uniform Rules for bank-to-bank Reimbursement Under Documentary Credits，简称URR
⑤ 国际备用证惯例
International Standby Practices，简称ISP98[1]
由于UCP规则给出的是总体大方向上的指引, ...[下略]...
由于UCP600由国际商会颁发,不属于法律,世界各国虽认定"严格相符"原则是信用证审单标准,但实际上对该标准的理解和运用却存在很大差异[7]。
在本部分列举了美国（普通法系代表）、德国（大陆法系代表）和我国在信用证审单标准上的司法处理立场,帮助企业理解信用证审单标准之"相符"、"等同一致"等标准的应用。
在美国,联邦法律《美国统一商法典》明确要求遵循"严格相符"原则,因此大多数法院以此作为纠纷审理依据,同时法院会兼顾受益人的利益和公平性而对银行提出要求,确保信用证审单"严格相符"原则更为灵活地被适用....[下略]
在德国,德国法院也采纳"严格相符"原则,法院提出了明确的要求来认定"严格相符"原则,软化了"严格相符"原则在概念上的僵化性;同时,德国法院也会通过增加银行的义务来维持开证行和受益人之间权利义务的平衡性....[下略]
在我国,最高人民法院2005年《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》第六条明确了信用证项下单证审查的"严格相符"标准而非"实质相符"[15],但同时也会合理考量因银行机械化的审单而导致受益人权利受损的情况....[下略]
出口商的角度来看,信用证交易最关键的步骤之一是向银行提交信用证项下要求的单据[19]。
广大外贸企业应结合前述不同法域银行的审单标准,优化信用证修改和单据提交工作,满足银行/金融机构在审证审单标准。
1. 熟悉单据
掌握信用证所需单据的内容和性质,提前做好功课,对银行提出的不符点予以正确处理....[下略]
2. 及时修正
在信用证开具后,买卖双方因应实际履行出现变更的情形时有发生,如修改采购数量、变更运输日期等,造成开立信用证与实际单据不一致的情形....[下略]
3. 适时发货
信用证审核无误后方能安排发货,若买方拖延修改信用证申请,企业应及时意识到或有资信问题,切勿抱有侥幸心理而贸然将交易进行下去....[下略]
(请注意,以下清单仅供参考,并非罗列详尽)
初步自查
Initial Scrutiny
确保信用证项下所要求的单据无一遗漏、份数正确、注明日期（日期应与信用证条款一致）、确认公司、签名等名称;
若单据的出具方对单据进行重大修改/添加,时间来得及应提交对方出具的新单据....[下略]
汇票的准备
Preparation for Bill of Exchange
应带有日期、应以受益人或被授权的其他人的名义开出汇票并相应签字;
应明确具体的金额并写明特定的收款人;
应明确汇票是以该信用证为基础所起草;
使用与信用证一致的货币来表述.
发票的准备
Preparation for Invoice
指定的货物描述、货物数量、单价、交货期、结算货币必须与信用证中的描述相对应;
应显示需要支付给相关中介机构的佣金的扣除额（如适用）;
信用证中约定的最终发票金额或提款百分比应与汇票金额一致;....[下略]
提单的准备
Preparation for Bill of Lading
由指定承运人或其授权代理人签发并指明船舶名称和航次编号;
指明签发地点、日期、发货人、收货人以及运输货物的简要说明;
指明装货港口或收货港口（若提交的是海运提单,应指明一个明确的装货港,在其他情况下,它可以显示为"预期"装货的港口）;
提交全套原件并指明是"运费已预付"还是"运费到付";
必须带有信用证的编号。
注释:
[1]段东辉.信用证相关法律问题及新发展.2015年2月5日.
https://www.doc88.com/p-4015133506087.html
[7]易卫中,黄素梅.信用证审单标准--严格相符原则适用与软化[J].怀化学院学报,2005.
[15]刘长才.UCP600与信用证严格相符原则的适用标准[J].商业经济,2010(5):3.
[19]Roberto Bergami.Will the UCP 600 Provide Solutions to Letter of Credit Transactions?.International Review of Business Research Papers.Vol.3 No.2 June 2007,Pp.41-53.
