作为跨境企业,退税不仅能提高利润,还能降低运营成本,增加产品竞争优势,降低违规风险。然而,在退税实务工作中,许多卖家因为不了解退税流程和要求,经常出现退税难的问题。

本篇文章将介绍跨境企业经常咨询的退税相关知识,无论您是刚开始涉足退税领域的新手,还是有一定经验但仍面临困惑的卖家,都可以掌握退税流程的关键步骤,清晰系统化了解出口退税的重要知识点。

一、出口退税的概念

出口退税是指在国际贸易业务中,对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税,即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。

对于有国际贸易的企业来说,利用好出口退税政策,有利于缓解企业资金压力,增强自身内循环。

二、申报出口退税必须满足的条件

三、公司类型及退/免税情况

这里要注意的是,并不是出口就一定能退税的,一般分为三种情况:

1. 小规模纳税人:不能退税,但可以直接出口免税;

2. 一般纳税人外贸企业:在有符合条件的进项发票情况下,出口货物或劳务可以申请出口退(免)税;

3. 一般纳税人生产企业:自产商品或视同自产商品,可以申请免抵退税,但这种类型需要具体情况具体分析。

四、申报出口退税前的准备工作

1. 取得报关单

2. 查询出口退税率,开具出口发票

3. 取得进货凭证

4. 出口收汇

5. 收齐各类出口单证

纳税人无法取得上述单证的,可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。除了另有规定外,备案单证由出口企业存放和保管,不得擅自损毁,保存期为5年。

纳税人发生零税率跨境应税行为不实行备案单证管理。