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外贸业务是一个复杂的过程,涉及到从市场调研、合同签订、货物发运到结汇等多个环节。本文将从交易前的准备工作、交易磋商、合同的订立和履行等方面,为大家系统地介绍外贸业务的实用知识。
托收是出口人委托银行向进口人收款的一种支付方式。
##### (一)光票托收
光票托收是出口商只开汇票,不随附货运单据的托收。
##### (二)跟单托收
跟单托收是出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代收货款的方式。可分为付款交单和承兑交单。
###### 1.付款交单
付款交单（documents against payment, D/P）是出口人的交单以进口人的付款为条件。
* 即期付款交单（D/P at sight）：进口人见票时立即付款,领取货运单据。
* 远期付款交单(D/P after sight)：进口人见票时承兑,待汇票到期时,买方付款领取货运单据。
###### 2.承兑交单
承兑交单（documents against acceptance, D/A）是出口人的交单以进口人的承兑为条件。即进口人承兑汇票后即可领取货运单据,待汇票到期时再付款。
1. 出口人发货后填写托收委托书（告知托收行如何处理该笔交易及发生问题时应采取的措施),连同货运单据一并交给托收行,委托其代收货款。
2. 托收行收到托收指示和单证后,检验单证与托收指令是否相符,确保单证没有遗失后,将托收委托书连同汇票、单据寄代收行,委托其代为收款。
3. 代收行收到汇票和单据后,及时向进口人提示,如果是即期汇票,进口人立即付款,取得单据;如果是远期汇票,进口人立即承兑。
4. 代收行收到货款后,拨付托收行。
5. 托收行收到货款转交出口人。
1. 调查进口人的资信情况,经营能力和经营作风。
2. 争取使用CIF或CIP 价格成交。
3. 明确付款到期日。
4. 了解进口国有关规定。
5. 明确责任。
6. 拒付前后的措施。
信用证（letter of credit, L/C）是开证行根据申请人的请求,向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证。
1. 开证行承担第一性付款责任。
2. 信用证是一项独立的文件。
3. 信用证是纯单据业务。
基本当事人有三个:开证申请人、开证行、受益人。此外还有通知行、保兑行、议付行、付款行、偿付行等。
1. 开证申请人（applicant）。又称开证人（opener),申请开证的人,一般是买方。
2. 开证行（opening bank; issuing bank）。开立信用证的银行,一般是进口地银行。
3. 受益人（beneficiary）。有权使用信用证的人,一般是卖方。
4. 通知行（advising bank; notifying bank）。受开证行委托,将信用证转递给受益人的银行,一般是出口地银行。
5. 议付行（negotiating bank）。根据开证行的授权买入或贴现受益人提交的符合信用证规定的票据的银行。
6. 付款行（paying bank; drawee bank）。开证行的付款代理,代开证行验收单据,付款后,无权向受益人追索。
7. 偿付行（reimbersement bank）。它也是开证行的付款代理,但它不负责审单,只是代替开证行偿还议付行垫款的第三国银行。
8. 保兑行（confirming bank）。应开证行请求在信用证上加具保兑的银行,它具有与开证行相同的责任和地位。
9. 转让行（transferring bank）。应受益人的委托,将信用证转让给信用证的受让人即第二受益人的银行。它一般为通知行、议付行、付款行或保兑行。
##### (一)关于信用证本身
1. 信用证的类型（form of credit）；
2. 信用证号码（L/C number）；
3. 开证日期（date of issue）；
4. 信用证金额 (L/C amount)；
5. 有效期和到期地点（expiry date and place）；
6. 开证银行（issuing / opening bank）；
7. 通知银行（advising / notifying bank）；
8. 开证申请人（applicant）；
9. 受益人（beneficiary）；
10. 单据提交期限（documents presentation period）。
##### (二)关于汇票
1. 出票人（drawer）；
2. 付款人（drawee）；
3. 付款期限（tenor）；
4. 出票条款（drawn clause）。
##### (三)关于单据
1. 商业发票（commercial invoice）；
2. 提单（bill of lading）；
3. 保险单（insurance policy）；
4. 产地证明书（certificate of origin）；
5. 其他单据（other documents）。
##### (四)关于货物
1. 品名、货号和规格（commodity name, article number and specification）；
2. 数量和包装（quantity and packing）及单价（unit price）。
##### (五)关于运输
1. 装货港（port of loading / shipment）；
2. 卸货港或目的地（port of discharge or destination）；
3. 装运期限（latest date of shipment）；
4. 可否分批装运（partial shipment allowed/ not allowed）；
5. 可否转船运输（transshipment allowed / not allowed）。
##### (六)其他
1. 特别条款（special condition）；
2. 开证行对议付行的指示（instructions to negotiating bank）；
3. 背批议付金额条款（endorsement clause）；
4. 索汇方法（method of reimbursement）和寄单方法（method of dispatching documents）；
5. 开证行付款保证（engagement /undertaking clause）；
6. 惯例适用条款（subject to UCP clause）；
7. 开证行签字（signature）。
##### (一)开证、通知
1. 买卖双方订立合同。
2. 进口商申请开立信用证。
3. 开证行开立信用证。
4. 通知行通知信用证。
##### (二)交单、付款
1. 出口商审证、发货、交单。
2. 议付行议付、索赔
3. 偿付。偿付（reimbursement）是指开证行或被指定银行向议付行付款的行为。
4. 付款、赎单、提货。开证行偿付后,通知买方付款赎单。
##### (一)跟单信用证与光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）。是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）。是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。
##### (二)不可撤销信用证和可撤销信用证
1. 不可撤销信用证（irrevocable L/C）。是指信用证开出后,在有效期内未经受益人及有关当事人同意,开证行不得单方面修改和撤销。
2. 可撤销信用证（revocable L/C）。是指信用证开出后,不必征得受益人或有关当事人同意,开证行有权随时撤销的信用证。
##### (三)保兑信用证和不保兑信用证
1. 保兑信用证(confirmed L/C)。是指开出的信用证,由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。
2. 不保兑信用证（unconfirmed L/C）。开出的信用证没有经另一家银行保兑。
##### (四)即期信用证和远期信用证
1. 即期信用证（sight L/C）。指开证行或付款行收到符合规定的跟单汇票后,立即付款的信用证。
2. 远期信用证（usanceＬ/Ｃ）。指开证行或付款行收到符合规定的单据后,不立即付款,而是待信用证到期日时再付款的信用证。远期信用证可分为下列几种：
* 承兑信用证（acceptance L/C）：是以开证行作为远期汇票付款人的信用证。
* 延期付款信用证（deferred payment credit）。是指受益人不用开具汇票,开证行保证货物装船后或收单后若干天付款的信用证
##### (五)可转让信用证和不可转让信用证
1. 可转让信用证（transferable L/C）。是信用证规定受益人（第一受益人）可以将使用信用证的权利转让给其他人（第二受益人）的信用证。信用证只能转让一次,但允许第二受益人将信用证重新转让给第一受益人。
2. 不可转让信用证（non-transferable L/C）。受益人不能将使用信用证的权利转让给他人,并未注明"可转让"者,即为不可转让信用证。
##### (六)循环信用证（revolving L/C）
信用证被全部或部分使用后,其金额又恢复到原金额,可再次使用,直至规定的次数或规定的总金额用完为止的信用证。
1. 按时间循环信用证。是受益人在一定的时间内可多次支取信用证规定的金额。
2. 按金额循环信用证。是指在信用证金额议付后,仍恢复到原金额可再使用,直至用完规定的总额为止。恢复原金额的具体做法有以下三种：
* 自动循环。受益人交单议付一定金额后,信用证可自动恢复到原金额,再次按原金额使用。
* 非自动循环。受益人每次装货议付后,须接到开证行通知后,才能恢复到原金额的再次使用。
* 半自动循环。受益人每次装货议付后,在若干天内开证行未提出中止循环的通知,信用证即自动恢复至原金额再次使用
##### (七)对开信用证（reciprocal L/C）
是两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。第一个证的受益人就是第二个证（回头证）的开证申请人。两证金额大致相等。
##### (八)对背信用证（back to back L/C）
又称转开信用证,是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础,另开一张内容相似的新信用证。
##### (九)预支信用证（anticipatory L/C）
是指开证行授权通知行,允许受益人在装运交单前预支货款的信用证。是进口商通过银行开立给出口商的一种以出口贸易融资为目的的信用证。也称"红条款信用证"（red clause L/C）。
##### (十)付款信用证（payment L/C）
是指定某一银行付款的信用证。一般不需要出具汇票,凭受益人提交的单据付款。
##### (十一)议付信用证（negotiation L/C）
开证行允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证。它包括公开议付和限制议付两种。
SWIFT是"全球银行金融电讯协会"（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication.）的简称。该组织设有自动化的国际金融电讯网,该协会的成员银行可以通过该电讯网办理开立信用证以及外汇买卖、证券交易、托收等业务。凡是依据国际商会制定的电讯信用证格式设计,利用SWIFT系统设计的特殊格式,通过SWIFT系统传递信用证的信息,即通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证,也称"全银电协信用证"。
##### (一)银行保函的定义
银行保函（banker's letter of guarantee L/G）是银行开立的担保履行某项义务并承担经济赔偿责任的书面承诺文件。银行保函是银行以自己的信用代替客户的信用向受益人提供的担
