2019卖家必看：VAT常见问题详细解答

跨境知识

发布时间:2月前

2019卖家必看：VAT常见问题详细解答

众所周知,跨境电商行业中,关于增值税(VAT)的问题一直是令很多卖家困扰的问题。为了帮助大家更好地了解VAT的相关问题,本文将为大家详细解答VAT的常见问题。

亚马逊VAT的8个问题及解答

tips：鉴于很多卖家朋友不太清楚欧洲税金缴纳时间，以免产生高额的罚金，现分享vat缴税时间给大家，大家存起来一下:德国缴费截止时间：10号之前；英国缴费截止时间：次月的7号（要提前2-3天，到账需要时间）；法国缴费截止时间：24号；意大利：16号（13号之前必须缴费）；西班牙：20号（16号之前必须缴费）

1. 卖家不缴纳增值税会产生什么后果？

卖家需要真实、及时、准确申报税务。如果故意延误、虚假或者错误申报，都可能存在以下的风险。

A）货物被查封

B）店铺被关闭

C）罚款

2. VAT申报周期是多长？

卖家需要在申报期间满后一个月内完成申报及缴纳税款工作。

A）第一个申报期

卖家在收到英国VAT号码之后,在HMRC的信件里会说明第一个申报期,卖家需要留意第一个申报期的时间。

一般而言,如果卖家在5月21日取得VAT号码,则第一个申报期则是5月21日-6月30日。卖家需要在6月1日-6月30日之间,把5月21日-6月30日的交易如实申报并缴纳相应的税款。

B）后续申报期

第一个申报期之后,则为正常的申报期,三个月为一个周期。

3. 是否可以使用其他企业的VAT号码？

每一个增值税VAT号码都是唯一的,每一个企业都应当申请真实有效的VAT号码。

4. 小规模的企业是否可以不注册VAT？

凡是从事跨国电子商务交易卖家,选择英国仓储服务,无论规模大小,都需要考虑英国VAT的影响,都要依法注册并按时申报缴纳VAT;

从平台的角度来看,2019年4月,亚马逊又要求法国、意大利、西班牙卖家在2019年6月30日前将其增值税税号上传至平台。因此,又确保店铺的安全性,无论企业规模大小,注册VAT都是确保万无一失的做法。

5. 注册了英国VAT,是否拥有在英国银行账户？

英国VAT注册后,申请人会获得英国VAT及英国 EORI海关号信息;

英国银行账号需要以英国公司身份才能开通,与税号并不关联。

6. 什么是EORI?

EORI（Economic Operator Registration and Identification）,该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号,卖家要以进口方的名义进口货物到英国,并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家）,就必须要向海关提交EORI号码。

7. VAT和EORI有什么关系？

VAT是增值税号码,通常入关需要EORI号码,如果经济实体已经拥有VAT号码,则要在海关激活成为EORI号码,通常为9位增值税号码前面加GB,后面加000。在没有VAT的情况下也可以申请EORI号码,但是需要和第一票货物的信息一起申请。

8. 如果公司名称更改,是否还可以使用已有的VAT税号？

A) 若只是更改了名称,公司证书代码不变,可继续使用该VAT号码。只需要提供新的公司名称以及营业执照,让代理通知英国税局进行信息修改即可。

B) 若是重新注册了新公司,公司证书代码已经改变,则需要注册新的VAT税号。

9. 注册VAT税号后,客户销售很低,每个季度零申报,是否有影响?是否可以不交税?

A）注册VAT后,即使没有销售额,也需要每季度定期做税务申报,可自行申报或选择代理代为申报;

B）没有销售额,当期也没有进口清关,做零申报;

C）没有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,非零申报,有退税;

D）有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,非零申报,进口税金单可抵扣。

进>销,有退税；进

E）有销售额,当期无进口清关,或有进口清关,但无进口税金单产生,做零申报,并缴纳销售税;