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跨境电商正在成为越来越多中小企业开拓海外市场的主要方式之一。作为跨境卖家,不仅要熟悉各个海外平台的运营规则,还需要了解当地的税收政策。下面让我们一起探讨跨境电商卖家需要缴纳的5种常见税种。
进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。跨境电商卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税,包括货物本身货值以及运费,且无法退还。
进口增值税是指进口环节征缴的增值税,属于流转税的一种。如跨境卖家在目标国缴纳了进口增值税之后,发生销售行为,实际缴纳的增值税可以抵扣该批货物的进口增值税(差额征税)。
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税,没增值不征税。
所得税指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。跨境电商卖家根据不同主体性质(个人或企业),在目标国或本国应缴纳对应所得税。扣除货物本身的成本外,还可以扣除费用后,才需要交税,费用包括工资、日常开支等。
办理EIN,申请销售税许可证。买家购买商品后,消费税会自动在销售系统中自动征收。跨境电商平台每隔14天将卖家的付款和销售税汇入卖家提供的银行账户。卖方将按月、每季度或每半年向国家税务局征收销售税。
此外,5472税表还适用于任何外国直接或间接拥有25％所有权的美国公司和在美营商企业(包括跨境电商)。纳税人应申报与外国关联方或与国内关联方发生的应报告之交易。
