2022年9月1-2日，锋信环球举办了"关务及进出口合规体系及内审制度的搭建"线上小班课程。该课程邀请了有超过二十年国际商务及贸易合规管理经验的赵老师担任讲师。赵老师具有丰富的财务及进出口背景,是会计准则、税法、出口退税咨询的专家。

在2个半天的活动中,赵老师详细讲解了建立关务及进出口合规管理体系的关键步骤,包括体系的出发点、筹备、建设、执行及审核等方面的内容,帮助企业厘清思路,更好地把内审机制在不同团队中有效运行与配合。

一. 建立体系的出发点

赵老师首先梳理了建立关务及进出口合规管理体系的出发点,从体系的性质、重点、组织架构及产生的原因等方面展开分析。

二. 体系的筹备

1. 风险识别与评估:包括商品归类、申报要素确认、原产地信息、加工贸易保税物料监管等。

2. 管理人员的组建:成立专业、独立、客观公正的贸易合规团队,并由其主导公司内部的国际贸易合规和海关事务管理;聘用专业的报关或合规管理人员。

3. 建立的计划:确定合规文件的首要原则,设计合规机制、梳理企业的组织结构、制定逻辑严谨的合规文件并适时更新、定期组织人员培训、注重档案文件管理,以及代理商管理。

三. 体系的建设

1. 合规制度建立的要点:进口合规流程和出口合规流程分别制定;一般性流程与专门流程独立分开;起草者与审核者分清责任,互相制约和监督。

2. 合规KPI制定要点:时效性、准确性、签单和信息回填的可靠性、退单及时性、差错率、退单率、改单率、删单率等。

3. 合规培训要点:培训活动不能流于形式,应当制作受训人员签到记录,追踪培训覆盖面和提高受训者的责任意识;根据贸易合规活动的需要,结合不同情形或不同对象开展培训。

四. 体系的执行

1. 系统运行:建立进出口和物流管理数据库;系统化管理和强化海关规范申报要素;集成所有与关务直接和间接的档案保管;构筑贸易合规、海关和税务风险管控预警机制;符合AEO管理要求;许可证管理和我国出口管控。

2. 平台引进的需求信息:多部门共享同一系统信息;关务/贸易合规部门作为唯一窗口和系统供应商对接维护;支持AEO审计或贸易合规内审;外部供应商参与系统信息和节点的上传输入;系统自动对接外部公共数据中心同步系统数据;内部ERP开放接口推送报文和关务系统交换文件数据;内部相关部门登录读取或下载相关数据。

五. 定期或不定期审核

1. 审核方法:进出口合规的内审,通过调查企业内部控制制度的基本特点和执行情况,了解企业的总体经营状况;对企业实施符合性测试和实质性测试;做出企业的"健康状况报告"。

2. 审核结果改善:《合规审核报告》指出整改意见、责任人、整改时间、定期review及对整改内容复审;企业主动披露涉税漏洞并补办手续,提出改善措施和具体方法;按照报告结论完善和更新合规管理文件,切实执行合规控制制度。