跨境电商行业发展如火如荼,出口退税是众多跨境卖家最关心的话题之一。本文将为您详细介绍2024年跨境电商出口退税的全流程操作,希望能为您的跨境业务带来帮助。

一、申请出口退税必须具备的条件！

（一）出口货物需要满足的条件

1. 出口的货物在增值税、消费税征收范围内,并且属于退税的产品。

2. 货物必须是报关离境出口的货物,对出口到出口加工区保税物流园等海关监管的特殊封闭区的货物也视同离境。

3. 出口货物在财务上做了销售处理

4. 卖出去的货已经收到钱,完成收汇结算

（二）出口企业需要具备的条件

1. 公司经营范围要有:"货物或技术进出口"（工商局）。

2. 必须是一般纳税人,小规模纳税人只能出口免税,不能退税（税务局）。

3. 办有进出口经营权:其中包含报关单位备案证明、电子口岸卡申领（国际贸易单一窗口）以及外汇名录登记（国家外汇管理局）。

4. 贸易型企业做出口退（免）税备案,生产型企业做出口免、抵、退备案（税务局）。

5. 报关是以企业名义自主报关,出口单证齐全,买单报关没有出口记录退不了税。

6. 供应商可开具13%的增值税专用发票,有征才有退。

二、出口退税需要做的准备工作

这里我们以首次出口退税为例,来给大家详细拆解。

（一）事前准备

1. 公司定位:多家公司的,明确用哪一家来做出口?

2. 资质办理:出口公司办理上述相关资质。

3. 供应商配合:供应商是否支持开票?开票需要加几个点?加多少点合适?

4. 财务测算:有多少的退税收益?

5. 根据公司顶层架构,梳理货物流、资金流。

6. 开具公司项目启动会:同步整个环节,各个部门需要配合的工作,出口退税不单是财务的工作,而是全公司所有部门的工作。

（二）退税材料的整理收集

1. 查询出口退税率,根据实际开具出口发票

2. 取得进货凭证

3. 出口收汇

4. 收齐各类出口单证