在亚马逊等跨境电商平台开设店铺并销售商品到德国市场,需要完成德国VAT增值税的注册和申报。本文将详细介绍德国VAT注册和申报所需的材料、具体流程以及相关的常见问题解答,为跨境卖家提供全面指导。

德国VAT注册所需材料

1. 营业执照原件及翻译件

2. 法人身份证原件及翻译件

3. 非独资公司,需公司章程翻译件

4. 亚马逊注册时间

5. 亚马逊店铺名称

6. 仓储地址

7. 委托授权书

8. 签订税务代理协议

德国VAT申报所需材料

1. 销售报表

2. 清关票据

3. 若是零申报,则需零申报函

德国VAT注册流程

1. 联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格；

2. 提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格；

3. 开始进行正式申请,申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率,一般为2-3周,最快10天；

4. 德国税务局接到VAT申请文件之后,给出反馈并发布受理号；

5. 德国税务局进行审批,资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息,如提供银行账号、网站、销售产品等；

6. 获得VAT证书文件和税号,然后你需要把税号绑定到亚马逊卖家后台；

7. 整个申请流程结束。

德国VAT计算案例

比如您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到德国,头程运费总共800元。

货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报(德国税率:19%)需要缴纳VAT多少?

计算公式如下:

关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700元

进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)* 19% = 2185元

销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (90件 * 200元 )/ (1+19%)}*19% = 2874元

由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:

实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 2874元 – 2185元 = 689元

德国VAT注册常见问题答疑

1. 注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果您故意延误、错误或虚假申报,都可能受到包括货物查封、向eBay或Amazon举报导致账号冻结、罚款等不同程度的处罚。

2. VAT号码的有效性

每个增值税VAT号码都是唯一的,如果需要查询一个VAT号码的有效性,您可以访问//ec.europa.eu/taxation_customs/vies,并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询。

3. 可以用别人的vat税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

不可以!每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。