作为跨境电商卖家,了解并合规缴纳VAT(增值税)是非常重要的。VAT是欧盟国家销售货物或提供服务时收取的税金,涉及进口增值税和销售增值税两个税项。如果未注册或未按规定缴纳VAT,将面临无法退税、货物被扣、账号被封等严重后果。

下面,我们整理了VAT的相关知识,希望可以帮助跨境卖家更好地进行合规运作。

什么是VAT？

增值税(Value Added Tax,VAT)指在欧盟国家销售货物或提供服务时,进口商需要向国家税务局缴纳的税金,也就是货物售价的利润税。VAT包括进口增值税和销售增值税两部分。

什么情况需要注册欧盟VAT？

以下情况需要注册当地VAT号:

1. 在欧盟任一国家进行买卖商品;

2. 年销售额超过居民企业增值税登记门槛;

3. 从非欧盟国家向欧盟国家/地区进口商品;

4. 在欧盟国家的仓库存放货物;

5. 通过电商平台在欧盟境内销售商品。

不注册VAT会有什么后果？

1. 无法享受进口增值税退税

2. 货物被海关扣押,无法清关

3. 亚马逊账号不能进行任何销售

4. 需补缴税金和利息,面临巨额罚款

如何判定需要注册哪国的VAT?

货物存储在哪个国家,就需要注册该国家的VAT。如果参与亚马逊的PAN-EU计划,需要注册所有有库存国家的VAT。

VAT注册时效各不相同

VAT注册时效因国家政策和准备资料的完整程度而有所不同。一般而言,意大利注册最快,只需1-3个工作日;而英国目前需要12-18周。

如何区分欧盟税号和本土税号?

欧盟税号通常以国家简称开头,如FR(法国)、DE(德国)等;本土税号不带国家简称,多由数字+字母组成,如德国的16/673/12345。

注册欧盟VAT需要哪些材料?

1. 法人身份证或护照

2. 企业注册证书

3. 企业章程

4. 贸易或交易证明

5. 授权书(如企业设在非欧盟国家)

6. 其他成员国税局要求的资料

使用货代VAT存在哪些风险?

1. 多个客户共用同个VAT税号,清关质量和效率难以保证

2. 头程缴纳的VAT无法在后续销项税申报中抵扣

因此,我们建议跨境卖家自行注册VAT,避免使用货代的VAT带来的风险。