在商票概念中，银行承兑汇票和商业承兑汇票是两大主要分类。其中，商业承兑汇票中的商票贴现和商票保贴是容易混淆的概念。本文将深入分析这两个概念并进行区分。

一、商票基础知识

1. 银行承兑汇票（"银票"）

银行承兑汇票是由存款人签发、向开户银行申请并获得银行承兑的商业汇票。银行承兑汇票折价销售，主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。它的特点是信用好、承兑性强、灵活性高、能有效节约资金成本。

2. 商业承兑汇票（"商票"）

商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行在扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。

3. 商票承兑风险

如果付款人拒绝承兑且汇票仍在承兑期内，持票人需要向汇票的前手追索。如果已经进行承兑，银行一般不会拒付。持有商票的企业如有资金需求，会向银行申请商票保贴。

4. 商票不一定能贴现

商票的市场接受度不高，但如果银行给予保兑函，持票人就可以得到银行贴现的承诺，从而提前融通资金。

5. 商票保贴业务分为两种模式

一是开有保兑函的商票，银行给予出票人授信额度，对其签发并承兑的商票给予保贴；二是只有商票，银行对贴现申请人即持票人授予保贴额度。

6. 商业票据保贴

保兑函是指承兑银行根据企业申请，开立商业承兑汇票并提供保证贴现的一种授信业务。如果丢失保贴函，持票人将无法要求银行进行商业承兑汇票贴现。

7. 商业票据贴现

商业票据贴现是指资金需求者将自己手中未到期的商业票据，向银行或贴现公司要求变现。银行或贴现公司收进这些应收票据，并按票面金额扣除贴现利息后支付现款。

二、票据贴现模式

如果是银票，到期贴现时一般银行不会拒付，除非银行破产。但如果是商业承兑汇票，银行贴现给你时会有追索条款，即如果开票企业不能兑现，银行就会从你的账上扣回或向你公司追索。

在申请授信业务品种时，如果是银行汇票一般无需保贴。只有商业汇票为了便于流通或确保到期兑付，才需要出票人之外的第三方银行或信誉机构进行保兑。

三、商业承兑主要适用于大企业

商业承兑汇票多应用于钢铁、石化、铁道、电力、电信等大型行业，签发客户多是特大型集团公司。小客户签发的商票很难被市场接受，除非银行提供保押或保贴服务。

四、商业承兑汇票的意义

商业承兑汇票可改善企业融资结构，减轻企业的财务费用。对特大型企业来说，免除承兑手续费是其主要优势。此外，签发商票也不会增加企业在银行的负债记录。