随着春节的到来,许多跨境电商卖家都在为新的一年做好准备。然而,他们面临的首要问题就是如何应对越来越严格的增值税(VAT)要求。最近,不少卖家收到了亚马逊的邮件,被要求上传税务证书副本。这引发了卖家们一系列的疑问,积特税务组整理了这些常见问题,并根据官方解读进行了详细分析。

1. 什么情况下需要注册和申报VAT？

根据德国税局的规定,以下三类卖家需要注册和申报VAT:

① 从位于德国的仓库向德国的买家/收货人销售商品；

② 从位于欧盟其他国家的仓库向德国的买家/收货人销售商品——如果德国站一年销售额超过10万欧元,则需要注册和申报VAT；

③ 从第三地(欧盟以外国家)向德国的买家/收货人销售商品,前提是卖方或其代理人负责对销售商品进行清关报税。

2. 中国自发货到德国,是否需要VAT？

根据德国税局的要求,所有从中国自发货到德国的卖家都需要承担申请和申报VAT的义务。这与之前低于22欧的自发货小包裹免税的规则有所不同。亚马逊平台也开始严格执行这一规定,要求所有自发货或使用亚马逊物流配送到德国的订单,都必须提供德国税务证书。

3. 德国有那么多不同的税号,之前上传的DE开头的税号还能用吗？

德国有多种不同类型的税号,主要包括:

① 德国本土税号(Steuernummer):格式为12/123/12345,是卖家缴纳税金时使用的税号;

② 增值税号(DE开头):格式为DE123456789,用于向买家开具发票;

③ 临时税号:用于补税,补税后失效;

④ 税务证书:证明卖家每月如实申报、缴纳税金。

所以,之前上传的DE开头的增值税号并不能直接用于亚马逊,卖家还需要提供德国本土的12位税号。

4. 如果德国站被关,会不会影响其他欧洲站点？

根据亚马逊官方的说法,其他站点并不会因为德国VAT而受到限制。但实际情况可能并非如此,有部分卖家反映其他合规运营的站点也会受到影响。

积特税务组认为,亚马逊这样说可能是希望尽可能多的卖家留在德国站合规运营。因为3月1日后,肯定会有大批卖家因无法提供税务证书而被清扫出局,这将严重影响亚马逊在德国市场的运营。因此,亚马逊正在加大力度要求所有卖家注册VAT、合规运营。

距离3月1日期限还有半个月时间,建议卖家尽快联系税代完成VAT的注册和申报工作,以免影响销售权限。如有疑问,也可以联系积特税务组QQ:619169279(请备注:德国VAT)。