德国VAT注册申报的详细指南干货

随着德国市场的不断增长,跨境电商卖家在德国的销售业务面临着VAT政策的重要影响。本文将为您详细介绍德国VAT注册的条件、税率、申请流程以及相关注意事项,为您在德国市场的开拓提供全面的指南。

最近X老师真的忙得四脚朝天,意法西客户接到手软,英德客户稳步上升,拖延症十二级患者的X老师无奈鸽了本公众号的更新。

然鹅！！！X老师深刻认识到错误所在,于是今天突破重重困难,就最近客户遇到的很多德国VAT注册申报的问题,在这里做个集中整理和深度讲解。OK,上课啦!

德国增值税的注册条件

宝宝们经常问,我要注册VAT么?这个问题我的公众号的几乎每篇文章都会给大家提示,注册的条件是什么?好吧,我再啰嗦一遍...

条件一、如果你的产品使用德国本地仓储进行发货或者物品所在地为德国,就属于德国的VAT增值税应缴范畴,即便你使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供,也从未在德国当地开设办公室或者聘用当地员工,你仍然必须在德国进行增值税的注册、申报和缴纳。这里没有阈值的概念,即使只有一件商品存储在德国,仍然需要注册申报德国的增值税。

或者!

条件二、如果你的产品从欧盟其他国家运送到德国,且销售额超出了德国的远程销售起征点,即€100,000,则你必须在德国进行增值税的注册、申报和缴纳。

满足以上任一条件,都需要注册德国当地的VAT,OK不OK?

德国VAT税率

德国税率的高低一般是按产品和服务来划分。德国的一般商品的标准增值税税率为19%,特定商品如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(即文化活动)的服务可适用7%的低税率。

其中,增值税的计算,大体规则如下:

销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%)

德国VAT注册申请

德国VAT的申请流程复杂且耗时长,详情如下图:

德国VAT税号种类

德国的VAT税号种类大致分为四种,每个税号都有不同的作用:

1.德国本土税号(Steuernummer):它是亚马逊要求卖家宝宝在后台填写的税号,一般情况下,你的税务代理或卖家申请德国税号之后,卖家处理完税务方面的问题后（例如补税等）德国税局会先发一个是德国本地税号;格式是16/123/12345,也是卖家缴纳税金时使用的。

2.德国增值税号:格式是DE123456789,用于给买家开发票。

3.税务证书:它是一个完税的证明,证明卖家宝宝每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊要求卖家宝宝提供这个证书,证明卖家已按时进行申报、缴纳税金。

4.临时税号:用于老账号补税,补税后失效。

值得卖家宝宝注意的是,德国税号下来后,申报必须按时申报,记得每个月都需要做申报哦,如果没有海外仓销售,也要记得做零申报,千万别因为店铺未开始营业就对税务申报置之不理哦!

德国VAT注册具体的申请资料

德国VAT注册所需的材料比较多,宝宝们大致需要准备以下材料:

1、税务授权书

2、公司章程,原件复印件和德语翻译

3、营业执照,原件复印件和德语翻译

4、如是香港公司,提交最新的中英文双语的工商注册登记书,则无需翻译

5、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译

6、如是香港公司,提交最新的中英文双语的工商注册登记书,则无需翻译

7、卖家名称

8、卖家编号

9、德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址

10、税号VAT申请信息表格

11、带公司名称,Logo和其他信息的信纸范本,PDF格式

12、中国公司法人代表(董事长)

13、身份证和护照复印件

德国VAT滞纳金问题

德国对VAT税收管理很严,目前德国对不及时申报和纳税有两种罚款:

1,延时申报罚款:过期申报税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定迟报罚款;

2,滞纳金:对于过期纳税税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定滞纳金。

如果这两类滞纳金页面没有按期限支付,还会在这个基础上再产生滞纳金。

没错,你肯定在想,这税局是在抢钱么?!X老师和你想的一样!

德国VAT清关次数的限制说法

按德国政府规定,离岸公司,即非本土企业,必须要有德国当地的直接担保,或者间接担保的情况下才能用自主德国VAT号进行清关,德国政府这样做的目的,就是为了防止万一货物有问题,德国政府能够找到破解德国VAT清关次限制,给你三条实用的清关方案:

第一、也可以在欧洲其他国家清关,比如荷兰、比利时;

第二、从德国自已成立公司,卖家自己给自己担保,这样,不仅可以通过自己本土公司清关,还可以抵扣了;

第三、通过德国间接担中公司,通过德国当地担保公司或者机构间接担保,就可以自主德国VAT税号进行德国清关。

德国vat注册相关问题

*注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?*

真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果卖家故意延误、错误或虚假申报,都可能受到德国税务局包括货物查封、向Amazon举报导致账号冻结、罚款在内等不同程度的处罚。

*VAT号码的有效性*

每个增值税 VAT 号码都是唯一的,如果需要查询一个 VAT 号码的有效性,请访问以下链接,并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询：

http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies

*可以用别人的VAT税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?*

不可以!首先每一个VAT税号都是唯一的,卖家宝宝们应该申请自己的真实有效VAT税号。如果一个VAT税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

结语

德国市场作为跨境电商卖家在欧洲的重点市场之一,VAT政策对卖家在德国的销售开展带来不小的影响,且今年年初开始,海外卖家在德国注册VAT的时间有所延长,如今的申请周期至少需要3个月,对于轻视VAT税号的卖家们来说可谓是一个惨痛的教训。

所以X老师提醒各位准备在德国站点大施拳脚的卖家宝宝,未!雨!绸!缪!别等到货物无法出仓店铺冻结再意识到VAT的重要性为!时!已!晚!矣!(来源:幂方全球VAT)

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