新文章标题: 关于德国VAT,你需要知道这些

简介:

对于外贸企业来说,了解VAT税费的计算方式和申报流程非常重要。本文详细介绍了德国VAT的相关知识,包括税率、注册申请、滞纳金问题以及清关次数限制等,为跨境卖家提供全面的德国VAT指南。

vat在国际贸易中一般是指增值税的意思,根据各个国家的税率不同,外贸人员交的增值税也所有不同。只是对于在eBay这样的主流在线外贸业务,eBay卖家不需要缴纳vat增值税,因eBay都是以邮件小包形式发送物品,因此省略了vat这样繁杂的流程。

尽管如此,对于一般外贸企业而言,增值税作为过关时的重要环节,需要外贸企业掌握vat的算法,以及遵循一定的缴纳vat方式,做到合理的熟悉外贸流程。

VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项,在商品进口到德国海外仓时您缴纳过商品的进口税,但在商品在德国境内销售时会产生的销售增值税VAT。

如果你的产品使用德国本地仓储进行发货或者物品所在地为德国,就属于德国的VAT增值税应缴范畴,即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供,也从未在德国当地开设办公室或者聘用当地员工,您仍然需要交纳VAT增值税。我们建议您尽早找到解决方案注册VAT号码并申报和缴纳税款,让您可以合法地使用德国本地仓储发货和销售。

德国VAT税率

德国一般商品的VAT是19%,低税率是7%。

销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%)

德国VAT注册申请：

德国VAT的申请很麻烦,而且不便宜, 如果是运营亚马逊的话,还要等英国站点开设后一个月,不过如果你的主营站点是在德国 ,而且销售额还挺大的话,我建议您还是把德国VAT注册了吧。

首先,我们先来梳理一下德国VAT的申请流程...

德国VAT滞纳金问题

德国对vat税收管理很严,目前德国对不及时申报和纳税有两种罚款:

1.迟报罚款:过期申报税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定迟报罚款;

2.滞纳金:对于过期纳税税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定滞纳金。

德国VAT清关次数的限制说法

关于这个问题应追溯到德国的政府规定,按德国政府规定,离岸公司,即非本土企业,必须要有德国当地的直接担保,或者间接担保的情况下才能用自主德国VAT号进行清关,德国政府这样做的目的,就是为了防止万一货物有问题,德国政府能够找到破解德国VAT清关次限制,给你三条实用的清关方案:

第一,也可以在欧洲其他国家清关,比如荷兰、比利时;

第二,从德国自已成立公司,卖家自己给自己担保,这样,不仅可以通过自己本土公司清关,还可以抵扣了;

第三,通过德国间接担中公司,通过德国当地担保公司或者机构间接担保,就可以自主德国VAT税号进行德国清关。

结语:

德国VAT税大幕已经来开,德国市场作为Wish在欧洲的重点市场之一,VAT新政可能会对商户在德国的销售开展带来一定的影响,跨境卖家可以根据自已的公司情况,衡量利弊,选择适合自己公司的德国VAT清关文案追责的对象,而且今年年初开始,海外卖家在德国注册VAT的时间有所延长,如今的申请周期至少需要3个月,对于德国税局给出的一个月期限显然是不够的。