跨境电商卖家需要注意英国HMRC对增值税申报和缴纳的严格要求。如果逾期提交增值税申报表或逾期缴纳,将会被扣分和罚款。因此,建议找到合适的税务代理机构进行协助申报,以免出现逾期申报的问题。

对于没有申报渠道的卖家,本文将为您分享如何进行英国增值税自主申报的教程及注意事项。

根据英国税法规定,VAT需要按季度申报。卖家在注册VAT并获得税号后,每三个月就要进行一次税务申报,向英国税务局(HMRC)申报当季的进口和销售情况,并结算该季度该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。一年共4个季度,因此需要进行4次申报。

季度申报VAT = 销售税 - 进口税

目前线下提交纸质申报表的截止日期已过,卖家只能在线提交纳税申报表。任何在1月31日之后提交的卖家都有可能面临处罚。

申报过程中,卖家需要提供以下资料:

1. 进货单证,如进口增值税单证、物流公司提供的c79单证或票据;

2. 销售单据,如发给客户的票据或销售数据或每月银行票据;

3. 购销资料、货物采购文件;

4. 其他费用文件,如在英国本地生成的费用文件。

VAT具体申报步骤如下:

1. 填写申报表(可在HMRC下载),内容包括:申报期内按增值税税号销售的货物数量、销货增值税税额、本次采购进口金额、本次进口采购含增值税金额。

2. 提供证明文件:

- 销售金额证明:从电商平台下载全部销售发票或全期销售数据

- 购买金额中包含的增值税证明:主要包括发票和进口报关税务文件

3. 在每个申报期限届满后8天内提交申报表和证明文件。

4. 登录HMRC官网申报,并提供带有税号的海关进口文件。

5. 申报完成后,需要向HMRC支付本期应缴纳税款。支付方式包括通过网银或绑定银行账户定期扣款。建议在申报缴纳期限届满前一周完成支付。

此外,如果卖家在季度内没有产生任何销售,且能提供清关由消费者承担的证明,则可进行零申报。

更多跨境税务知识,欢迎关注万理晴跨境公众号!