信用证是国际贸易中常见的一种结算方式,了解其相关程序和可能出现的风险非常重要。本文将详细介绍信用证结算的步骤,并分析使用信用证的主要风险。

信用证结算流程

1. 开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。

2. 开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

3. 通知行核对印鉴无误后,将信用证交予受益人。

4. 受益人审核信用证内容,确定与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。

5. 议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。

6. 议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

7. 开证行核对单据无误后,付款给议付行。

8. 开证行通知开证人付款赎单。

使用信用证的风险

1. 进口商不依合同开证:信用证条款应与买卖合同严格一致,但实际上由于多种原因,进口商未依照合同开证,从而使合同的执行发生困难,或者使出口商遭到额外的损失。最常见的风险是:进口商不按期开证或不开证;进口商在信用证中增添一些对其有利的附加条款;进口商在信用证中做出许多限制性的规定等。

2. 进口商故设障碍:进口商往往利用信用证"严格一致"的原则,蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件,或设置一些陷阱,如规定不确定、有字误及条款内容相互矛盾等。

3. 进口商伪造信用证:进口商伪造信用证,或窃取其他银行已印好的空白格式信用证,或与已倒闭或濒临破产的银行职员恶意串通开出信用证等经寄出口商,若未察觉,出口商将遭到货款两空的损失。

常见问答(FAQs)

问:什么是信用证?

答:信用证是开证人(进口商所在银行)应开证申请人(进口商)的申请而开立的一种担保支付工具,出口商可以凭此获得付款。它是国际贸易中常见的一种结算方式。

问:信用证结算的主要步骤有哪些?

答:主要步骤包括:开证申请、开证行开证、通知行交单、受益人议付、开证行付款赎单等。具体流程可参考上文详细介绍。

问:使用信用证有哪些主要风险?

答:主要风险包括:进口商不依合同开证、进口商故意设置障碍条件、进口商伪造信用证等。这些都可能给出口商带来额外损失。

问:如何规避使用信用证的风险?

答:出口商应当仔细审查信用证条款,确保与合同一致;同时对进口商的信用状况和开证履约情况进行充分了解,必要时采取担保措施;此外,还要警惕可能存在的各种欺骗手段。