在国际贸易活动中,承兑信用证是一种常见的结算方式。本文将详细介绍承兑信用证的概念及其在实务操作中的注意事项。

承兑信用证(Acceptance Credit)指的是在信用证下要求受益人提供以被指定银行为付款人的远期汇票。通过这种方式,买方可以获得较长的付款期限,而卖方则可以获得银行的承兑,提前取得资金。本文将深入探讨承兑信用证的相关知识,供贸易企业参考。

【正文】

承兑信用证必须要求受益人提供以被指定银行为付款人的远期汇票,不得要求出具以进口人等商号或非银行机构为付款人的汇票。远期汇票期限可定为:"见票后xx天付款"、"装运日后xx天付款"等。因此,承兑信用证属远期信用证。

开证行在承兑信用证中通常加列下述保证条款:"我行保证对按信用证条款开立之汇票提示时即予承兑,并于到期时付款。"(We hereby engage that drafts drawn in conformity with the terms of this credit will be duly accepted on presentation and honoured at maturity.)

受益人在使用承兑信用证时应注意如下问题:

1. 除非信用证规定只能由开证行办理,否则,承兑信用证须指定一承兑行办理承兑汇票事项。承兑行通常也是信用证规定的最迟交单期及信用证有效期的到期地点。

2. 受益人将符合信用证要求的远期汇票及有关单据向承兑行提交后,可获得承兑行已承兑的银行承兑汇票。受益人可将该承兑汇票出售,以提前取得资金,这就是贴现业务。

承兑信用证一般用于远期付款的交易。但有时,买方为了便于融资或利用银行承兑汇票以取得优惠贴现率,在订立即期付款的买卖合同后,要求开立银行承兑信用证,由买方承担所有贴现和承兑费用。这样做可以让受益人即期收到全部货款。

常见问题与解答(FAQs)

1. 什么是承兑信用证?

承兑信用证是指在信用证下要求受益人提供以被指定银行为付款人的远期汇票。通过这种方式,买方可以获得较长的付款期限,而卖方则可以获得银行的承兑,提前取得资金。

2. 承兑信用证有哪些注意事项?

(1) 除非信用证规定只能由开证行办理,否则,承兑信用证须指定一承兑行办理承兑汇票事项。

(2) 受益人将符合信用证要求的远期汇票及有关单据向承兑行提交后,可获得承兑行已承兑的银行承兑汇票,并可将其出售以提前取得资金。

(3) 买方有时会要求开立银行承兑信用证,由买方承担所有贴现和承兑费用,以便利用银行承兑汇票获得优惠贴现率。

3. 开证行是否对指定银行的融资有偿付责任?

根据UCP600的规定,开证行指定一银行承兑汇票或作出延期付款承诺,即为授权该指定银行预付或购买其已承兑的汇票或已作出的延期付款承诺。因此,开证行对指定银行的融资有偿付责任。